Investeren in Spaans vastgoed wordt steeds populairder onder Nederlandse beleggers, mede door de aantrekkelijke prijzen en het gunstige klimaat. Echter, de fiscale implicaties van dergelijke investeringen zijn complex en vereisen zorgvuldige planning en advies.
In dit artikel bespreken we met fiscalist Martijn Witjes de belangrijkste fiscale overwegingen bij investeren in Spaans vastgoed, zowel vanuit Nederlands als Spaans perspectief.
Analyse van Investeringen
Het is cruciaal om een grondige analyse van je investeringen te maken om de gevolgen van wetsvoorstellen en belastingaanpassingen te begrijpen. Martijn Witjes benadrukt het belang van het beoordelen van je fiscale positie in Nederland en hoe je daarop kunt anticiperen. “Bezwaar maken tegen de WOZ-waarde is een mogelijkheid die investeerders vaak over het hoofd zien. Hoewel een lagere WOZ-waarde niet altijd voordelig is, kan het helpen bij het minimaliseren van belastingverplichtingen,” aldus Witjes.
Winstbelasting en Herinvesteren
In Nederland wordt winstbelasting alleen geheven bij verkoop van vastgoed, terwijl in Spanje een vermogenswinstbelasting van 19% geldt. Dit verschil vraagt om strategische planning. Witjes adviseert om te kijken naar mogelijkheden voor herinvestering om de belastingdruk te minimaliseren. “Het is essentieel om te bepalen wanneer je besluit te verkopen of je vastgoed aan te passen om de fiscale voordelen te maximaliseren,” zegt hij.
Fiscaal Optimaal Investeren in Spanje
- Verdrag tussen Nederland en Spanje
Het belastingverdrag tussen Nederland en Spanje bepaalt dat inkomen uit vastgoed in Spanje wordt belast. Witjes benadrukt het belang van dit verdrag bij het plannen van je investeringen. “Afhankelijk van je woonplaats en waar je sociaal-economische leven zich afspeelt, kunnen de fiscale verplichtingen variëren,” legt hij uit.
- Investeren via SL, BV of Privé
Er zijn verschillende manieren om in Spaans vastgoed te investeren: via een Spaanse SL (Sociedad Limitada), een Nederlandse BV of privé. Witjes adviseert: “Als je in Nederland woont, zijn je fiscale verplichtingen afhankelijk van je woon-inkomen. Investeren via een BV of SL kan fiscaal voordeliger zijn, vooral gezien de 19% vermogenswinstbelasting in Spanje bij verkoop van vastgoed.”
Structuren en Financieringsmodellen
- Hefboomeffect en Financiering
Het opzetten van de juiste financieringsstructuur kan de fiscale efficiëntie van je investering aanzienlijk verbeteren. Witjes geeft een voorbeeld van een Nederlandse investeerder die via een BV en een Spaanse SL investeert. “Door verkoopopbrengsten als kapitaal in te brengen in plaats van als lening, wordt het als eigen vermogen gezien door banken, wat gunstig is voor financiering,” zegt hij. Dit voorkomt ook de belastingheffing op zakelijke rente in Nederland.
- Dubbele Belasting en Erfbelasting
Een belangrijk punt van aandacht is de mogelijke dubbele belastingheffing bij overlijden. “Nederland en Spanje hebben geen verdrag om dubbele erfbelasting te voorkomen, wat kan leiden tot aanzienlijke fiscale lasten,” waarschuwt Witjes. Het is essentieel om dit vooraf vast te leggen en te regelen met behulp van een fiscalist.
- Praktische Voorbeelden en Advies
Een praktisch voorbeeld dat Witjes geeft, betreft een Nederlandse investeerder die via een Nederlandse BV en een Spaanse SL investeert. “Door de verkoopopbrengst als kapitaal in te brengen in de SL, creëer je een sterke financiële positie tegenover de bank en voorkom je dubbele belastingheffing,” legt hij uit. Het inschakelen van een fiscalist is hierbij onmisbaar om de juiste structuur te kiezen en fiscale voordelen te maximaliseren.
Conclusie
Investeren in Spaans vastgoed biedt aantrekkelijke mogelijkheden, maar de fiscale aspecten zijn complex en vereisen grondige planning en advies. Door een analyse te maken van je investeringen, rekening te houden met zowel Nederlandse als Spaanse fiscale wetgeving en de juiste structuren op te zetten, kunnen investeerders optimaal profiteren van hun beleggingen.
Martijn Witjes benadrukt: “De juiste fiscale planning kan niet alleen helpen bij het minimaliseren van belastingverplichtingen, maar ook bij het maximaliseren van het rendement op je investering.”
Meer weten? Neem contact op met Sociëteit Vastgoed of consulteer Verhome Investments.
